Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2021 году: условия, ставки, льготы для физлиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Какая семья признается многодетной в 2021 году
По общему правилу многодетной признается семья, количество детей в которой составляет от 3 и более. Причем кровное родство значения не имеет.
Усыновленные дети признаются полноправными членами семейства, а значит при таких обстоятельствах получение статуса также допускается.
Многодетным может быть признан и один родитель, если он воспитывает отпрысков в единоличном порядке.
Однако, согласно п. 1 Указа Президента РФ № 431 (от 5.05.1999 года), общие нормы присвоения статуса открыты для изменения на региональном уровне.
Имущественный налог 2021
Разработка льгот в отношении сборов за имущественные объекты относится к компетенции региональных властей.
Последние могут полностью отменить обязанность по уплате взноса либо существенно облегчить условия ее исполнения.
Например, в Краснодарском крае, Нижнем Новгороде, Новосибирской области льгота на налог на имущество реализуется в полном объеме. Здесь многодетные родители освобождены от обязанности по оплате сбора.
Возможен и другой вариант, при котором никаких послаблений по этому направлению не устанавливается. Именно такой порядок действует в Москве.
При этом все многодетные семьи без исключения вправе воспользоваться налоговым вычетом. Норма введена в Налоговый Кодекс в 2019 году.
П. 6.1 ст. 403 НК указывает, что налоговая база может быть снижена в отношении недвижимых объектов, находящихся в собственности многодетного семейства.
Какие семьи считаются многодетными
В России статус многодетной получает семья, в которой воспитываются трое и более несовершеннолетних детей, в том числе приемных и усыновленных. Но в отдельных регионах понятие многодетности отличается. Например, в районах Крайнего Севера мать считается многодетной, если растит двух детей и имеет необходимый трудовой стаж, а в Республике Марий Эл такой статус можно получить только после рождения четвертого ребенка.
В некоторых субъектах РФ многодетными считаются семьи с детьми в возрасте до 18 лет или даже до 23 лет, если они обучаются в общеобразовательных учреждениях или проходят службу в армии по призыву. Например, в Санкт-Петербурге семья теряет статус многодетной при достижении старшим из трех детей 18 лет.
Не являются членами многодетной семьи дети, которых полностью обеспечивает государство и дети, в отношении которых родители лишены родительских прав или ограничены в них.
Семья с тремя детьми перестает считаться многодетной, если один из детей не соответствует условиям по возрасту или статусу. При этом за родителями сохраняется право на получение льготы или помощи, если они обратились за ней ранее.
Какую семью называют многодетной
На федеральном уровне не закрепляется точное определение многодетной семьи. В каждом регионе местные власти сами устанавливают требования для получения данного статуса и перечень привилегий, положенных этой категории лиц.
Как правило, по всей территории России многодетными семьи признаются, если родители воспитывают трех и более детей несовершеннолетнего возраста. То есть ребенок, достигший 18-летия, уже не берется во внимание. Исключение составляет тот случай, когда совершеннолетний учится на дневном отделении, тогда возрастная граница повышается до 24 лет.
При этом неважно, являются ли родители биологическими. Если дети находятся на воспитании усыновителей, опекунов, попечителей, это тоже считается семьей. Поэтому данные категории также вправе претендовать на социальную помощь от государства.
Для всех категорий граждан, которые платят в бюджет государства НДФЛ в размере 13%, предусмотрен стандартный налоговый вычет.
Если семья многодетная, есть возможность неплохо сэкономить на уплате сбора, так как объем уменьшения НДФЛ зависит от количества несовершеннолетних детей, а также увеличивается на каждого последующего ребенка.
Размеры предусмотрены следующие (статья 218 НК РФ):
- 1,4 тысячи рублей на первого и второго;
- 3 тысячи на третьего и последующих детей;
- 12 тысяч на ребенка, имеющего инвалидность, для биологических родителей и 6 тысяч – для опекунов.
Стандартный вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей.
Принцип применения льготы следующий: налоговая база, то есть заработная плата, снижается на положенную сумму привилегии, затем с разницы рассчитывается размер НДФЛ. В результате подоходный налог отчисляют в уменьшенном размере.
К примеру, в многодетной семье трое детей. За первого и второго ребенка родитель получает вычет по 1400 рублей, за третьего – 3000 рублей. В общей сумме выходит 4400 рублей. Заработная плата плательщика составляет 20000 рублей. Это и является налоговой базой.
При расчете налога бухгалтер делает следующее:
- применяет вычет: 20000 – 4400=15 600 рублей;
- считает непосредственно НДФЛ, который нужно заплатить: 15 600*13/100=2 028 рублей.
Если бы вычет не применяли, пришлось бы заплатить сбор в большем размере – 20000*13/100=2 600 рублей.
В ФНС ждут многодетные семьи с заявлением о предоставлении налоговой льготы
Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.
В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.
Государство выделяет многодетным семьям по 450 000 рублей на погашение ипотеки за квартиру, земельный участок или по договору рефинансирования. Это не то же самое, что маткапитал: льготой можно погасить ипотеку, даже если уже использовали для нее материнский капитал. Но использовать льготу можно один раз и только по договору на одну квартиру.
Условия. Льгота действует по всей России. Чтобы получить 450 000 рублей на погашение ипотеки, семья должна отвечать трем критериям:
- третий или последующий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года;
- дети и родители — граждане РФ;
- кредитный договор заключен до 1 июля 2023 года.
Льгота — 450 000 рублей, но если осталось выплатить 300 000 рублей, государство погасит только 300 000 рублей. Нельзя получить остаток наличными или потратить его на другую ипотеку.
Как получить льготу. Нужно подать заявление в банк. Бланк попросите у ипотечного менеджера или в чате поддержки. К заявлению понадобится приложить документы:
- паспорт;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- договор ипотечного кредитования или рефинансирования;
- договор купли-продажи квартиры, земельного участка или договор участия в долевом строительстве.
Что такое налоговый вычет
Все работающие официально граждане платят налог на доходы физических лиц. Делается это через работодателя: бухгалтер начисляет фактическую заработную плату с учётом всех отчислений в Пенсионный Фонд, на медстрахование и на НДФЛ. Процентная ставка по налогу на доход физических лиц уменьшается в зависимости от количества детей в семье. В итоге, в бюджет уходит чуть меньше, а гражданин получает на руки с зарплатой чуть больше.
Когда рождается (усыновляется) первенец, отчисление в налоговый орган сокращается несущественно, и работник может даже не заметить небольшой прибавки к сумме, которую он фактически получает на руки. С приходом в семью третьего ребёнка НДФЛ снижается уже значительнее: многодетный работник получает на несколько сотен рублей больше, чем бездетный при той же зарплате.
Налоговые льготы реализуются таким образом: сумма, с которой бухгалтер отчисляет налоги, становится меньше.
Сумма, на которую увеличивается зарплата (которая не облагается налогом) – фиксированная, увеличивается от первого к каждому последующему ребёнку:
- по 1400 рублей вычитается из налогооблагаемой суммы за каждого первого и второго ребёнка;
- третий и последующие дети снижают эту сумму на 3000 рублей.
Имущественный налог для многодетных
Федеральное законодательство вместе с региональным предусматривает и этот вид льготы.
По общему принципу налоговые преференции семьям с тремя и более детьми высчитываются так: налог взимается с суммы после вычета цены 5 квадратных метров на каждого ребёнка по данным кадастра. Например, если в семье четверо детей, и живёт семья в доме площадью 100 квадратов, платить им придётся только за 80 кв.м.
В некоторых регионах семьи, в которых три и более детей, вовсе не платят налог на недвижимость за один объект в собственности (например, имея во владении квартиру и дом, семья вправе выбрать, за что они будут выплачивать полный налог, а за что платить не будут совсем). В большинстве регионов льгота реализуется «по минимуму», по федеральным правилам.
Чтобы получить эту льготу, нужно подать в ФНС те же документы, что для оформления транспортного налога.
Налоговая льгота на имущество многодетным
Все собственники недвижимости имеют вычеты по налогу на имущество, которые заключаются в уменьшении облагаемого налогом метража. Если речь идет о комнате, то исключаемая площадь – 10 м2, для квартиры – 20 м2, для дома – 50 м2.
Метраж уменьшается, а налог начисляется лишь на разницу. Количество объектов неограниченно.
С прошлого года для многодетных семей появились добавочные вычеты: плюс 5 м2 на каждого ребенка за комнату/кв-ру и по 7 кв.м для дома. При минимальном количестве детей (трое), облагаемую налогом площадь можно снизить:
- на комнату 10+15 = 25 м2;
- на квартиру 20 + 15 = 35 м2;
- на дом 50 + 15 = 65 м2.
Нетрудно подсчитать, что если жилье небольшое, то льготник может рассчитывать даже на нулевой налог. Единственный минус в том, что воспользоваться льготой можно лишь на один из объектов.
Налоговая: какие документы для льготы многодетным можно предъявить
Перечень документов, подтверждающих право на льготу, зависит от налога, в отношении которого ее хотят получить. Главное, что должен засвидетельствовать налогоплательщик – это свою «многодетность», то есть наличие у него не менее троих несовершеннолетних детей на воспитании. Обычно предоставляются детские свидетельства о рождении и/или свидетельство многодетной семьи установленного в регионе образца.
Для льготы по транспортному налогу предъявляется ПТС — документ, свидетельствующий о технических характеристиках автомобиля и личности его владельца.
Право на освобождение от налога на квартиру может подтвердить документ, где указан метраж жилплощади и количество зарегистрированных на ней детей.
Свидетельство о собственности на землю, предъявленное многодетным заявителем, подтвердит, что участок принадлежит ему, и он вправе претендовать на льготу (если она предусмотрена муниципалитетом или городом федерального значения).
Федеральные льготы: вычет по НДФЛ
Предоставление стандартного вычета с подоходного налога многодетным семьям регламентировано подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК. При этом ежемесячный доход не должен превышать 350 000 рублей.
Социальный статус родителей не имеет значения при предоставлении каждому из них стандартных вычетов по:
- первому и второму ребёнку. Полагается в сумме 1 400 рублей на каждого;
- третьему и последующим – 3 000 рублей.
Различия в статусе родителей определяют величину вычета, полагающегося, когда они воспитывают и содержат:
- ребёнка-инвалида;
- детей, продолжающих обучаться очно – до 24-х лет;
- инвалида I, II группы.
Биологическому родителю, его супругу (-е), усыновителю полагается дать на них вычет в 12 000 рублей. Опекуну, попечителю, приёмному родителю, его супруге (-у) – 6 000.
Получение стандартного вычета единственным льготником предусматривается в удвоенном размере. Для этого один из родителей может добровольно пойти на отказ от налоговой преференции. Такой отказ не будет принят во внимание, если заявление поступит от лица:
- официально не трудоустроенного;
- стоящего на учёте в ЦЗН;
- находящегося в отпуске, ухаживая за детьми.
Вступление единственного льготника в брак приведёт к автоматическому прекращению предоставления двойного вычета.
Налоговые льготы для многодетных семей
Одной из форм социальной поддержки многодетных семей являются налоговые льготы. Они направлены на сокращение налоговой базы и, следовательно, обязательных налоговых платежей. Размер располагаемого личного дохода на одного члена семьи увеличивается в результате сокращения расходов по налогам. Налоговые льготы распространяются на следующие налоги:
| Вид освобождения от уплаты налогов | Описание |
| имущественный налог | Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в виде уменьшения налоговой базы на 600 квадратных метров, а в некоторых регионах налоговый вычет был увеличен до 1000 квадратных метров на уровне местного законодательства. |
| имущественный налог | Налоговая льгота отражается в виде налогового вычета для каждого члена семьи. В 2021 году налоговый вычет на каждого ребенка составит 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом, которые будут добавлены к обязательному налоговому вычету. |
| транспортный налог | Освобождение от транспортного налога предоставляется на транспортное средство, принадлежащее одному из родителей. |