Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.
Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.
Категории собственников приватизированного жилья могут быть:
- Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
- Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
- Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.
Как рассчитывается сумма имущественного налога?
Для того чтобы рассчитать сумму налога за квартиру, необходимо ее кадастровую оценочную стоимость умножить на ставку данного типа налогообложения.
На законодательном уровне установлен ставочный максимум — 1,10% от кадастровой стоимости квартиры, или же дома.
Каждый регион самостоятельно устанавливает процентную ставку по налогообложению за приватизированное жилье.
Также законодательством предусмотрен вычет на данный тип налогообложения — это снижение кадастровой оценочной стоимости всей квартиры на 20,0 квадратных метров. Местными органа власти могут быть изменены площади вычета в сторону увеличения.
Если площадь вычета будет равняться площади квартиры, тогда собственник такого жилья не платит налог за приватизированное жилое имущество.
Если в регионе действует старый закон о налогообложение имущества и применяется для расчёта инвентаризационная оценочная стоимость, тогда налоговая сумма вычета в данном расчёте не применяется.
Чтобы рассчитать стоимость налогового финансового отчисления с семейного бюджета, необходимо знать региональную ставку по данному виду налогообложения на квартиру и приватизированную недвижимость.
Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?
Несовершеннолетние дети — это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане. Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.
Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.
Чтобы этого не произошло, налог на приватизированную квартиру должны платить законные представители ребенка. При этом во время совершения транзакции придется оставлять соответствующий комментарий. Лишь так удастся разделаться с налоговыми обязательствами без каких-либо последствий.
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2022 году
Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:
- жилые дома;
- квартиры и комнаты;
- гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
- помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
- хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.
Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:
- недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
- недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.
За какое жилье нужно платить
Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или муниципальной формы в частную.
Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.
Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.
Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.
В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:
- жилая квартира или комната;
- частный дом;
- дом на приусадебном участке.
Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.
Почему не присылают налог?
Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).
Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.
Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.
В заключение краткого налогового экскурса хочется предостеречь от искушения не платить налоги или, того хуже, воспользоваться мошенническими схемами, которые частенько предлагают недобросовестные риелторы.
Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.
Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2019 году
Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются на местах в нормативно-правовых актах этих городов, и в разных населенных пунктах они могут отличаться.
Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения согласно ст.
401 НК РФ — квартира, комната, жилой дом, гараж или машино-место, объекты незавершенного строительства и другие здания и сооружения.
По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.
Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, предусмотренных кодексом, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.
Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут быть предусмотрены в различном виде:
- вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
- освобождение от уплаты налога в полном объеме.
Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.
Оформление льготы: о документах
1 ноября текущего года – крайний срок подачи пакета с документацией. Такие позиции обязательны:
- Пенсионное удостоверение, копия. Реквизиты документа допустимо переносить в заявление, тогда сама бумага не нужна. Но это часто вызывает проблемные ситуации, на урегулирование которых нужно время.
- Копии документов на объект недвижимости.
- Уведомление службе о применении вычетов. Если объект для скидки меняют – то без повторной подачи заявления тоже не обойтись.
- Заявление по унифицированной форме. Сборы по транспорту, земле тоже вносят в документы. После сбора, подачи документов происходит автоматический учёт налогов на последующие годы.
Ставку для расчёта можно узнать, ознакомившись с нормативными актами соответствующего региона, которые публикуются на официальных сайтах и в периодике.
Кадастровую стоимость вашей жилплощади можно выяснить на сайте Росреестра. Для этого вам понадобится конкретный адрес объекта и его кадастровый номер.
Если нет возможности зайти на сайт, можно обратиться непосредственно в территориальный отдел Росреестра на приём к регистратору. Для этого понадобится предъявить паспорт и Свидетельство о собственности.
Узнайте на нашем сайте о правах и обязанностях собственника и прописанных в приватизированной квартире, и о том, как разделить лицевой счет в ней.
Освобождение от налога на имущество пенсионеров
Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.
Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.
Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.
Что влияет на обязательство по оплате налогов после реализации
У того человека, который занимается продажей единственного имеющегося жилья, появляется право на освобождение от требуемой уплаты налога на доход. Но только в том случае, если период нахождения такой недвижимости в собственности у налогоплательщика составит не менее трех лет. Можно также обратить особое внимание на следующий пункт, который касается находящегося в совместной собственности супругов жилья.
Здесь важно внимательно разобраться: если один жилой объект оформлен на супруга, а другой на супругу, но при этом две квартиры куплены во время брака, то данная недвижимость является единственной. Именно такое изменение вступило в силу в 2020 году. До этого момента в нем просто не было никакого смысла, так как 5-летний период владения для освобождения от налога только для квартиры, полученной с 2016 года.