Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи 2 НДФЛ за 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Какие сроки действуют для сдачи
Сроки сдачи налоговой декларации по форме 2 НДФЛ за 2024 год зависят от категории налогоплательщика. Обычно физические лица, получающие доходы только из основной работы, должны подать декларацию до 30 апреля текущего года. Однако, в случае изменений в законодательстве или постановлений налоговых органов, сроки могут изменяться.
Если налогоплательщик получает доходы от разных источников (например, сдает в аренду недвижимость, имеет дивиденды или проценты по вкладам), сроки сдачи могут быть разными. В этом случае, сдача декларации производится в зависимости от итогового дохода и налоговой ставки, которая применяется к каждому конкретному источнику дохода.
Например, если сумма дохода от одного источника превышает пороговую величину 300 000 рублей, то налогоплательщик обязан представить декларацию в течение трех месяцев после окончания календарного года. В противном случае, имеется возможность подать декларацию в срок до 30 апреля текущего года.
Важно отметить, что в случае пропуска срока сдачи декларации или представления некорректной информации, налогоплательщик может быть подвержен штрафу. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с сроками и регламентом сдачи декларации и своевременно предоставить все необходимые документы и сведения.
Сроки сдачи отчета для индивидуальных предпринимателей и физических лиц
Сроки сдачи отчета для индивидуальных предпринимателей и физических лиц определяются в соответствии с законодательством и утверждаемыми налоговыми органами графиками. Обычно эти сроки совпадают с датой подачи декларации по налогу на доходы физических лиц.
Для индивидуальных предпринимателей сроки сдачи отчета за 2024 год устанавливаются на основании результата финансовой деятельности за прошедший год и составляют 30 апреля.
Для физических лиц, получивших доходы от наемного труда, установлены разные сроки сдачи отчета в зависимости от источника получения доходов:
- При получении доходов от организации срок сдачи отчета за 2024 год составляет 30 апреля.
- При получении доходов от иного источника срок сдачи отчета устанавливается в течение 60 дней после получения дохода.
Если сроки сдачи отчета приходятся на нерабочий день или праздник, то отчет можно подать в первый рабочий день после окончания срока.
Важно помнить, что несвоевременная сдача отчета или предоставление неверных данных может повлечь за собой штрафные санкции и проверку со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется соблюдать установленные сроки и предоставлять документацию по доходам точно и вовремя.
Санкции за неправильное заполнение или несдачу отчета 2 НДФЛ
Заполнение и своевременная сдача отчета 2 НДФЛ важны для всех налогоплательщиков. Неправильное заполнение или несдача данного отчета может повлечь за собой серьезные последствия в виде налоговых санкций.
Одной из возможных санкций может быть начисление пени за несвоевременную сдачу отчета. В соответствии с законодательством, пени начисляются за каждый день просрочки и рассчитываются на основе установленной процентной ставки.
Также, неправильное заполнение отчета 2 НДФЛ может привести к дополнительной проверке со стороны налоговых органов. В случае выявления нарушений, налоговый инспектор может принять решение о наложении штрафа в размере от 1 000 до 5 000 рублей.
Помимо этого, в случае выявления умышленного уклонения от предоставления отчета, налоговый орган имеет право возбудить уголовное дело по статье 198 УК РФ «Нарушение правил представления налоговой отчетности». В случае признания виновным, налогоплательщику грозит лишение свободы на срок до 2 лет или ограничение свободы на срок до 3 лет.
Поэтому, для избежания негативных последствий, необходимо внимательно и правильно заполнять отчет 2 НДФЛ и сдавать его в установленные сроки. Важно проконтролировать правильность всех вносимых данных и быть внимательными к требованиям законодательства.
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Нововведения по сдаче 2 НДФЛ в 2024 году
В 2024 году в России ожидаются некоторые нововведения в процедуре сдачи декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти изменения затронут не только сроки подачи документов, но и саму процедуру.
Во-первых, с 1 января 2024 года все налогоплательщики будут обязаны сдавать 2 НДФЛ ежегодно, до 30 апреля следующего года после истечения налогового периода. Таким образом, если Вы осуществляете заработок или получаете доходы в 2024 году, то декларацию нужно будет подать в 2025 году до указанного срока.
Во-вторых, нововведения касаются и самой процедуры сдачи декларации. Теперь налогоплательщики смогут воспользоваться электронным способом подачи документов. Для этого необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой службы и заполнить электронную анкету. Данная возможность значительно упростит процесс сдачи декларации и сократит время, затрачиваемое на бумажные процедуры.
В-третьих, в 2024 году штрафы за нарушение сроков сдачи декларации также могут быть увеличены. Поэтому важно быть внимательным и подавать документы вовремя, чтобы избежать неприятных последствий.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Какие санкции предусмотрены?
За нарушение срока сдачи 2 НДФЛ в 2024 году юридическими лицами предусмотрены определенные санкции. В первую очередь, нарушитель может быть оштрафован. Размер штрафа зависит от суммы задолженности и может достигать значительных величин. Кроме того, органы налоговой службы могут начать проверку документов и финансовой деятельности юридического лица, что может привести к дополнительным штрафам и проблемам.
Помимо штрафов, в некоторых случаях работы юридического лица с государственными органами и банками могут быть ограничены или приостановлены. Например, нарушитель может быть лишен возможности получать государственные закупки или кредиты. Такие ограничения могут оказаться серьезным препятствием для нормальной деятельности организации и привести к значительным финансовым потерям.
Кроме того, повторные нарушения сдачи 2 НДФЛ могут привести к криминальному преследованию и уголовной ответственности для руководителей юридического лица. В зависимости от характера нарушений и суммы задолженности, руководитель может быть оштрафован или даже лишен свободы. Такие последствия имеют серьезное влияние на репутацию организации и доверие со стороны партнеров и клиентов.
Как подготовиться к сдаче декларации?
1. Проверьте актуальность формы декларации. Важно убедиться, что вы используете правильную форму декларации для заполнения. Формы могут меняться, поэтому обязательно проверьте актуальность документа.
2. Соберите необходимые документы. Для заполнения декларации вам понадобятся различные документы, такие как данные о доходах сотрудников, информация о начисленных налогах, вычетах и т.д. Обязательно соберите все необходимые документы заранее.
3. Проверьте правильность заполнения. Ошибки в декларации могут привести к неправильному расчету налогов и даже штрафам. Поэтому обязательно проверьте все данные перед сдачей декларации. Если вы не уверены в правильности заполнения, лучше обратитесь за помощью к профессионалам.
4. Подайте декларацию вовремя. Убедитесь, что вы сдаете декларацию в установленные сроки. Опоздание с подачей декларации может привести к штрафам и другим негативным последствиям. Обязательно следите за сроками и подавайте декларацию заранее.
Сроки сдачи налоговой декларации
В Российской Федерации граждане и организации обязаны заполнять и сдавать налоговую декларацию для исчисления и уплаты налогов. Установленные сроки сдачи налоговой декларации различаются в зависимости от вида налога и типа налогоплательщика.
Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) должна быть сдана в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, для 2024 года граждане должны сдать декларацию до 30 апреля 2025 года.
В случае, если гражданин работает несколько мест, получает доходы от предоставления имущества в аренду или пользования недвижимостью, у него было налогооблагаемое премирование или выплата процентов, он обязан сдавать налоговую декларацию независимо от размера полученного дохода. Декларация должна содержать данные о всех доходах, расходах и иных суммах, связанных с налогообложением. Также необходимо указать информацию о налоговых вычетах и суммах удержанных налогов.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения, срок сдачи налоговой декларации по налогу на прибыль (форма 2-НДФЛ) составляет 90 дней с момента окончания отчетного периода. Например, для организаций, отчетный период которых соответствует календарному году, декларация должна быть сдана до 31 марта следующего года.
Для упрощенной системы налогообложения (ЕНВД, ЕСХН, УСН) срок сдачи налоговой декларации составляет 30, 60 или 90 дней соответственно в зависимости от отчетного периода.
Необходимо иметь в виду, что сдача налоговой декларации в срок является обязательным требованием закона. За несоблюдение сроков налогоплательщику может быть применена административная или уголовная ответственность.
Плюсы и минусы досрочной подачи декларации
Досрочная подача декларации по НДФЛ может иметь свои плюсы и минусы. Рассмотрим некоторые из них:
- Плюсы:
- Оперативность. Подача декларации заранее позволяет избежать задержек и спешки перед окончательным сроком. Вы можете подготовить все необходимые документы заранее, не торопясь, и быть уверенным, что они будут своевременно доставлены в налоговую службу.
- Возможность получения налогового возврата в более короткие сроки. Если вам полагается налоговый возврат, подача декларации заранее может ускорить процесс его получения. Вам не придется ждать до последнего момента, пока все декларации обработаются, и вы получите свои деньги раньше.
- Снижение рисков. Подача декларации заранее помогает избежать возможных штрафов или неудобств, связанных с последних моментом и возможными техническими проблемами.
- Необходимость собрать все необходимые документы заранее. Подача декларации заранее требует предварительной подготовки всех необходимых документов и информации. Если у вас есть сложности с этим или вам нужно дополнительное время, то досрочная подача может оказаться неприятной и усложняющей процесс.
- Ограничение на возможность внесения изменений. Если вы уже подали декларацию и затем обнаружили ошибку или нужно внести изменения, может быть затруднительно это сделать, особенно если прошло много времени до окончания срока подачи. В таком случае придется связываться с налоговой службой и обсуждать дополнительные шаги.
- Упущение изменений в законодательстве и налоговых правилах. Если вы подаете декларацию заранее, есть риск упустить важные изменения в законодательстве или налоговых правилах, которые могут повлиять на вашу декларацию. Это может привести к ошибкам в заполнении и возможному привлечению внимания налоговой службы.
Итак, решение о досрочной подаче декларации по НДФЛ должно быть взвешенным и основано на ваших индивидуальных обстоятельствах и предпочтениях. Независимо от выбора, важно быть в курсе сроков и требований налоговой службы, чтобы избежать ошибок и проблем в процессе подачи декларации.
Новый образец справки 2-НДФЛ за 2024 год: как заполнить, коды доходов и вычетов, сроки
Правила заполнения справки 2-НДФЛ за 2024 год устанавливаются налоговым законодательством. Данный отчет представляет информацию о доходах и вычетах, полученных сотрудниками за год.
Шаги заполнения справки 2-НДФЛ разбиты по месяцам и включают в себя расчет доходов и вычетов для каждого сотрудника. Сведения о доходах указываются в соответствующих графах справки, а информация о вычетах и годовом расчете представляется в приложении 3.
Сроки сдачи справки 2-НДФЛ за 2024 год определены налоговым законодательством. Обычно отчет подается в течение определенного периода после окончания отчетного года. Для юридических лиц срок сдачи справки составляет 30 апреля года, следующего за отчетным. Для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, срок сдачи устанавливается в зависимости от календарного года исходя из соотношения дохода. Для ИП срок сдачи справки 2-НДФЛ составляет 30 июня года, следующего за отчетным.
При заполнении справки 2-НДФЛ за 2024 год необходимо учитывать коды доходов и вычетов, предоставленные налоговым законодательством. Коды доходов указываются в графе «Код дохода», а вычеты — в графе «Код вычета». Каждый код отражает определенную категорию дохода или вычета и помогает правильно заполнить справку.
Заполнение справки 2-НДФЛ по новому образцу за 2024 год требует внимательности и точности. Наличие полной и достоверной информации о доходах и вычетах сотрудников позволит избежать ошибок и возможных претензий со стороны налоговых органов.
Справка для сотрудников
Справка 2-НДФЛ – это документ, предназначенный для предоставления сведений о доходах и вычетах сотрудников за годовой период. Она является приложением к налоговому отчету по форме 6-НДФЛ и содержит информацию о доходах, полученных сотрудниками за год, а также о применяемых ими налоговых вычетах.
Справка 2-НДФЛ заполняется ежегодно и предоставляется сотрудникам в соответствии с установленными сроками. Для сдачи справки необходимо внимательно ознакомиться с правилами ее заполнения и сроками сдачи отчета в налоговую службу.
Справка 2-НДФЛ состоит из нескольких шагов по заполнению. На каждом шаге требуется указать информацию о доходах и вычетах сотрудника за год, разбивая их по месяцам. Важно правильно указать коды доходов и вычетов в соответствии с правилами и регламентами.
Сроки сдачи справки 2-НДФЛ устанавливаются налоговой службой и обычно зависят от категории налогоплательщика. Для сотрудников обычно сроки сдачи справки приходятся на первые месяцы года, чтобы дать достаточно времени на подготовку и проверку документа.