Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязан ли пенсионер оплачивать налог на квартиру — советы юриста». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
Освобождение пенсионеров от уплаты налога — дело не такое уж и трудное. Каждый человек сможет без проблем воплотить поставленную задачу в жизнь. Некоторые проблемы могут возникнуть при сборе документов для предоставления льготы. К счастью, современных пожилых людей избавили от бумажной волокиты. Для освобождения от имущественного налога необходимо приготовить минимум бумаг.
К документам, запрашиваемым налоговыми органами, относят:
- удостоверение личности заявителя (паспорт);
- СНИЛС (желательно);
- ИНН (при наличии);
- свидетельства о правах собственности на имущество (выписка из ЕГРП тоже годится);
- пенсионное удостоверение (или справка пенсионера);
- иные бумаги, подтверждающие льготные права человека.
Больше ничего не нужно. Только заявление от гражданина на предоставление льготы. Как правило, оно или заполняется дома заранее, или изготавливается непосредственно в налоговой службе.
Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.
Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.
Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.
Платят ли налог работающие пенсионеры?
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.
Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.
На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Кому полагаются льготы, подразумевающие освобождение от выплаты
Узнать, относитесь ли вы к освобожденной от налогового обязательства категории граждан, можно посредством сети интернет. Представляем вам список льготников:
- люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
- военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
- герои СССР и России;
- ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
- люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.
Люди, достигшие пенсионного возраста, могут получить право на обладание льготой лишь при соблюдении следующих условий:
- если жилой объект им принадлежит;
- использование объекта для коммерческих нужд не ведется.
Под жилыми объектами подразумеваются следующие недвижимые наименования:
- дома;
- помещения для использования ради творчества;
- комнаты;
- постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
- квартиры.
Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований. Определиться с тем, на какое жилье получать льготу, следует заблаговременно, а затем уведомить о решении налоговую инспекцию. В противном случае, служба самостоятельно определит освобожденный от налога объект и это может пойти вразрез с планами собственника.
Согласно имеющейся на данный момент информации, все действующие льготные условия налогообложения для соответствующих категорий граждан должны сохраняться. Существует также и информация о намерении некоторых субъектов РФ от льгот отказаться, так как ввиду их наличия бюджеты остаются ненаполненными. Официально данная инициатива не озвучивалась, следовательно, пока остается в разряде слухов. В случае наличия существенных актуальных изменений, электронный ресурс Федеральной налоговой службы сообщит нужную информацию, с которой ознакомиться сможет каждый гражданин, имеющий доступ к интернету. Кроме того, за получением нужной информации можно обратиться непосредственно в орган, в процессе личного посещения инспекции.
Освобождение от налога на имущество пенсионеров
Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.
Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.
Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги
Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу / Юридические Советы
Последнее обновление Апрель 2019
Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.
По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
- жилые дома;
- помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
- гаражи и машино-места.
Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог
Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:
- каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
- когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
- когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.
Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.
Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.
Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:
- квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
- частные дома не более 50 кв. метров;
- жилые комнаты – 10 кв. метров.
Льготы, предоставленные на местном уровне
Так как речь идет о налоге, имеющем место устанавливаться на уровне местных властей, то сферы муниципальных направлений в городах, округах, районах и тому подобных административных аппаратах вправе рассматривать и предоставлять добавочные причины, обеспечивающие освобождение от уплаты данного налога (кроме оснований, обозначенных на федеральном уровне).
Ориентируясь на законодательную базу и распоряжения, получаемые на муниципальном уровне, установлен четкий размер по предоставлению льгот и предъявляемые к кандидатам требования на получение поблажки в налоговой сфере.
Однако, власти местных уровней не спешат устанавливать в своих регионах такие послабления. Лишь в редких городах отмечена подобная практика.
Более детально о льготах, предлагаемых населению реально узнать, посетив региональную администрацию или зайдя на открытый сайт вашего городского управления.
Реализации идеи по упразднению налогообложения производится через обращение в ИФНС расположенного в вашем территориальном округе.
Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2019 году
Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются на местах в нормативно-правовых актах этих городов, и в разных населенных пунктах они могут отличаться.
Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения согласно ст.
401 НК РФ — квартира, комната, жилой дом, гараж или машино-место, объекты незавершенного строительства и другие здания и сооружения.
По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.
Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, предусмотренных кодексом, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.
Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут быть предусмотрены в различном виде:
- вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
- освобождение от уплаты налога в полном объеме.
Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество: пошаговая инструкция по оформлению льготы
Может ли российский пенсионер претендовать на получение вычета из уплаченного им в пользу государственной казны налога? Разумеется да. Максимальная сумма на сегодняшний день составляет 1000000 рублей.
Для пожилого человека процедуры по получению нужных для этого бумаг могут быть слишком обременительны, следовательно, неплохой мыслью будет обратиться за помощью к специальным службам, сотрудники которых знают все о юридических тонкостях процесса.
- люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
- военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
- герои СССР и России;
- ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
- люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.