Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Что такое налоговый имущественный вычет
Спустя некоторое время после приобретения недвижимости вы можете подавать заявление в налоговую, чтобы вернуть определенную сумму денег. Официально трудоустроенные люди каждый месяц платят налоги в соответствующие органы.
Налоговый имущественный вычет – это возврат средств, которые будут равняться 13% от суммы недвижимости. Установлены некоторые ограничения, которым нужно соответствовать согласно закону.
Когда мы покупаем жилье в кредит, необходимо собирать большое количество справок, уведомлять банк о своем финансовом положении. Ипотеку не одобрят человеку, который не имеет официального места работы.
Ипотечный вычет – это возврат средств от общей стоимости жилого имущества. Приобретение недвижимости дает возможность вернуть ровно 13% от суммы. Существует ряд ограничений, на которые нужно обращать внимание при обращении в налоговую.
Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить
Объем средств зависит от:
- Даты, когда было приобретено право собственности на имущество.
- Порядка оплаты жилья. Важно, выплачивалась ли единовременная сумма, либо пользователю пришлось обратиться к ипотечному кредитованию.
Для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заключить с банком именно ипотечный договор. С потребительского кредита деньги вернуть нельзя.
До 1 января 2014 году на территории РФ были актуальны иные правила получения возврата 13%. Если вы купили квартиру в ипотеку в 2013 году, то ваша сумма будет состоять из двух частей:
- 13% от стоимости недвижимости – максимальная граница – 2 000 000 рублей;
- 13% от суммы всех процентов, которые были выплачены банку, нет денежных границ.
Раньше, при покупке квартиры за 30 000 000 рублей можно было вернуть 715 000 рублей. Старые правила были удобны при приобретении дорогостоящего жилья. Но, при стоимости жилплощади в 2 000 000 рублей, вернуть можно было только 130 000 рублей. Остаток вычета использовать запрещено.
Если вы купили жилье до 2014 года, то у гражданина есть право только однократного вычета 13% от суммы покупки и процентов. Если вы захотите оформить документы повторно, налоговая может отказать.
Изменения после 2014 года:
- Если человек приобрел недвижимость, не оформлял ранее вычетов налога, то за всю жизнь он может получить максимум 2 000 000 рублей. Нововведение заключается в том, что теперь получать вычет подоходного налога можно с нескольких объектов собственности. Теперь, можно подавать заявки на вычет хоть с трех квартир. Главное – уложиться в представленную сумму, равную 2 000 000 рублей.
- Проценты, положенные к расчету, теперь подлежат нормированию. Максимальная сумма, которую вы сможете получить – 3 000 000 рублей. Такой налоговый вычет реализуют по одному имущественному объекту. Остаток не сохраняется, даже, если была задействована не вся сумма.
Сумма расходов на налоговый имущественный вычет включает в себя средства, которые пойдут на отделку и ремонт только в том случае, если этот пункт прописан в договоре.
Максимальная сумма, которую вы сможете получить после нововведений от 2014 – это:
- 2 000 000 рублей, которые можно разделить на несколько вычетов с сохранением остатка;
- 3 000 000 в качестве однократного возмещения.
Какой способ получения денег лучше
Если выбирать между двумя способами возврата средств, то можно выделить плюсы и минусы у каждого типа.
При возврате денег через налоговую вы получаете единовременную выплату. Крупную сумму можно потратить на дело, положить в банк под проценты.
При подаче заявления работодателю у вас появляется возможность немного увеличить заработную плату. Вы сможете откладывать вырученные деньги, не платить подоходный налог в течение нескольких лет.
Вы можете оформить документы тремя способами:
- Посетив налоговую инспекцию лично;
- Почтовым отправлением;
- Онлайн, перейдя на сайт.
Первый и второй вариант имеют массу недостатков:
- Душные очереди;
- Долгий период ожидания;
- Неизвестность.
Вам непременно надо сэкономить время, потому сроки подачи документов ограничиваются. Проще всего оформить заявку онлайн. Следуйте схеме действий:
- Заходите на официальный сайт налоговой;
- Нужно зарегистрировать личный кабинет, пройти авторизацию;
- Найдите графу, где подаются заявление;
- Создайте электронную заявку;
- Держите собранные документы и справки при себе, вам нужно будет вводить данные.
После того, как вы оформили заявление на сайте, нужно ожидать ответ от налоговой. Это может занять до 3 месяцев. После получения положительного ответа нужно будет перейти к следующему шагу.
Нюансы применения налогового вычета при ипотеке
Ипотечная квартира, равно как и прочая приобретенная в браке недвижимость, по Гражданскому кодексу признается совместно нажитым имуществом (ст.256 п.1). Поэтому оба супруга после покупки жилья вправе получить по ней имущественный вычет, но лишь в рамках действительных затрат на приобретение жилплощади. Напомним, что установленный Налоговым кодексом лимит по вычету НДФЛ для каждого гражданина – 2 млн. руб.
К сведению: с маткапитала, внесенного в счет оплаты жилищной ипотеки, получить имущественный вычет невозможно. При обращении за вычетом требуется вычесть сумму маткапитала из стоимости жилья, заявляя к вычету только эту разницу (ст.220 п.5 Налогового кодекса).
Супругам необходимо распределить вычет между собой, оформив (заявлением). Как распределить вычет – решать супругам. Отметим, что возвращение вычета возможно только лишь для работающих супругов, получающих «белую» зарплату, с которой выплачивается НДФЛ.
На кого из супругов оформлена ипотека, кто из них является собственником жилплощади – не важно (письмо Минфина за №03-04-07/71589 от 31.10.2017). К примеру, по купленной за 2 млн. руб. квартире каждый супруг имеет право получить вычет с миллиона рублей. Или распределить иначе, допустим, с 1,5 млн. руб. возвращает налог супруг, а с 500 тыс. руб. – супруга.
Право имущественного вычета родственникам передать нельзя. Если квартира приобретена в ипотеку пенсионером, не имеющим налогооблагаемых доходов (только пенсия), вычет не может быть переведен на его взрослых детей.
Получается, что право на вычет в такой ситуации есть, но возвратить НДФЛ невозможно, поскольку пенсии налогом не облагаются. Однако пенсионеры вправе перенести вычет на три налоговых периода, предшествующих покупке жилья (ст.220 п.10 Налогового кодекса). При наличии доходов с выплаченным 13% НДФЛ за три предыдущих налоговых периода пенсионер вправе получить по ним вычет.
Если родители оплачивали долю ребенка в ипотечной квартире, они вправе возвратить НДФЛ с этих расходов (ст.220 п.6 Налогового кодекса). «Родительский» двухмиллионный лимит на возврат налога при этом не увеличивается, т.е. затраты по доле ребенка входят в него. После достижения ребенком 18 лет и приобретения им квартиры у него возникнет право на собственный, полноразмерный вычет.
Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe
Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Налоговый вычет при покупке в ипотеку
На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.
Построчное заполнение:
|
Строка декларации |
Инструкция по заполнению |
|
001 |
Ставка налога – 13 процентов. |
|
002 |
Ставится цифра 3 – иной доход |
|
010 |
Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070. |
|
030 |
Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ. |
|
040 |
Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7. |
|
060 |
Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040). |
|
070 |
Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001. |
|
080 |
Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080 |
|
160 |
Налог, который нужно вернуть из бюджета. |
Имущественный вычет при приобретении имущества
Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.
Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Вычет не применяется в следующих случаях:
— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)
— через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
— через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.
Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:
— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.
В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.
Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.
Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. Если не получили его до конца, то при соблюдении некоторых условия его можно дополучить на другое жилье. Здесь играет роль год приобретения объекта.
Если объект куплен после 01.01.2014, то согласно законодательству, лимит составляет два миллиона рублей для стоимости квартиры и три миллиона для процентов по ипотеке.
Таким образом, максимум, который вы можете получить — это шестьсот пятьдесят тысяч рублей, из которых двести шестьдесят тысяч рублей составит вычет за покупку квартиры и триста девяносто тысяч рублей за ипотечные проценты.
ВНИМАНИЕ! Сделать возврат могут все собственники жилья. Например, если у вас с супругом есть общая недвижимость, которая стоит пять миллионов рублей и которая оформлена в ипотеку, то каждый из вас может получить до двухсот шестидесяти тысяч рублей за ее покупку и до трехсот девяносто тысяч рублей за ипотеку. Таким образом, в целом можно получить один миллион триста тысяч рублей.
Если квартира куплена после 01.01.2014, то остаток полагающейся и не до конца использованной компенсации переносится на следующую квартиру или другую недвижимость.
Если квартира куплена до 01.01.2014, то правила возврата те же самые с двумя небольшими разницами. Во-первых, неиспользованную часть компенсации нельзя перенести на другие объекты, а во-вторых, лимита для расчета компенсации уплаченной ипотеки просто нет.
Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Пример: В 2021 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2021 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2021 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2021, 2021 и 2022 годах.
Изменчивость законодательства
Дело в том, что российское законодательство, предмет регулирования которого — вычет за покупку квартиры, достаточно часто, как отмечают многие юристы, меняется. В текущей редакции имеется норма, согласно которой, в частности, присутствует отмеченное ограничение в предельной величине вычета по ипотечным процентам. Однако до 2014 года ее не было в положениях законодательства — те граждане, которыми была приобретена квартира в ипотеку, получили возможность возвращать часть расходов на оплату процентов без ограничений на величину соответствующих сумм. Однако эта приятная для многих заемщиков возможность сопровождалась далеко не самой желательной нормой закона, в соответствии с которой получить вычет было возможно только с одного объекта недвижимости.