Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если не дают справку 2-НДФЛ: что делать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с действующим законодательством подобные документы должны храниться на предприятии в течение пяти лет, после чего предоставляется возможность полностью уничтожить имеющуюся документацию. Таким образом, если бухгалтер не предоставляет документы спустя этот срок, то в таком случае нет возможности для требования этого документа, так как на налогоплательщике не лежит обязанности выдачи этой бумаги.
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Всегда ли банки требуют справку
Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.
Если же работодатель нарушает статьи 62 и 84.1 ТК РФ и отказывает сотруднику в своевременной выдаче 2-НДФЛ, закон защищает права подчиненного. Он может предпринять определенные действия. Для этого следует, в первую очередь, в письменном виде пожаловаться трудовой инспекции.
Нарушение законодательства подразумевает штрафные санкции для работодателя. Трудовой инспектор имеет право оштрафовать организацию. Согласно КоАП РФ, ей угрожают следующие денежные штрафы (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ):
- 1000 – 5 000 руб. – на должностных лиц;
- от 30 000 до 50 000 руб. – на юрлицо;
- 1000 – 5 000 руб. – на коммерсантов.
Причем ранее закон допускал возможность приостановления деятельности компании на срок до 3-х месяцев. Сейчас это правило уже не действует.
Административной ответственности за нарушение срока выдачи справки 2-НДФЛ нет. Наказать работодателя могут только за общее несоблюдение указанных сроков или за отказ в выдаче 2-НДФЛ.
Инспекция труда, опираясь на ст. 357 ТК РФ, выдаёт фирме предписание, в котором обязывает ее устранить нарушение и выдать работнику требуемую справку.
Где взять справку безработному и пенсионеру
Безработному можно получить справку о полученных доходах в виде пособия по безработице в центре занятости. Достаточно подать заявление и потом забрать готовую справку. Но это будет не форма 2-НДФЛ. Если же физическое лицо не работало более трех лет и не состояло на учете в центре занятости, то справку о доходах взять ему просто неоткуда, ведь официально их не было.
Если же у неработающего человека были доходы из других источников, необходимо сообщить о них, указав в декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуется самому рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Свидетельством полученных доходов и уплаченных с них налогов в данном случае будет копия налоговой декларации.
Пенсионеры, получающие платежи из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать 2-НДФЛ в местном подразделении своего фонда. А вот нетрудоспособные граждане, которые получают госпенсии, не смогут получить такую справку в ПФР, поскольку налогообложение НДФЛ таких пенсий не производится.
Общие моменты оформления
Данная справка включает в себя полный перечень информации о физическом лице, с зарплаты которого удерживается налог, его налоговом агенте, а также сумму прибыли работника.
Таким образом, в справке должна присутствовать следующая информация:
- сведения о налоговом агенте;
- сведения о налогоплательщике
- информация о заработной плате, а также установленной ставке налога на добавленную стоимость;
- обобщение сумм налогов и прибыли;
- вычеты, сделанные по рассчитанному налогу на добавленную стоимость.
Оформление справки достаточно часто вызывает достаточно большое количество трудностей и вопросов, так как документ включает в себя множество полей и заполняется в соответствии с довольно строгими требованиями.
В частности, обязательно должны прописываться следующие данные:
| Признак | Указывается значение «1» при оплате налогов по стандартной схеме или «2», если есть какие-либо основания для того, чтобы не удерживать налог. |
| Номер корректировки | Указывается «00» при первичном заполнении документа, а также «01», «02» и другие номера в порядке очередности, соответствующие количеству раз оформления этой бумаги. Если справка аннулирующая, то в таком случае указывается номер «99». |
| Статус налогоплательщика | Имеет шесть разных значений: 1 – резидент РФ; 2 – нерезидент РФ; 3 – сотрудник высокой квалификации; 4 – участник программы добровольного переселения; 5 – беженец; 6 – иностранец, работающий на основе патента. |
| Облагаемые доходы | Для резидентов ставка установлена на уровне 13%, в то время как для нерезидентов ставка составляет 30%. |
Все графы, в которых пишутся коды, должны заполняться максимально внимательно, так как на сайте налоговой службы есть справочники, в которых указывается полный перечень кодов и их обновлений, и проводить проверку актуальности указанной там информации нужно как минимум один раз в течение налогового периода.
Пример оформления 2 НДФЛ при увольнении
Вид декларации утвержден 30 октября 2015 года. В обязательные требования при заполнении 2 НДФЛ входит оформление следующих полей:
- Информация о работодателе, реквизиты. Сокращения допускаются только согласно уставным актам;
- информация о получателе прибыли – физ. лице;
- прибыль, подлежащая налогообложению;
- вычеты, которые применены в отчетном периоде;
- сумма прибыли и НДФЛ.
В информационном поле об агенте необходимо указать полную информацию о юр лице.
В графе сведений о физ. лице сообщают следующее:
- Фамилию, имя, отчество;
- гражданство и статус как налогоплательщика;
- место регистрации и место жительства;
- паспортные данные.
Прибыль, с которой удерживают НДФЛ, отражают с разбивкой по месяцам. Одновременно указывают код дохода и налоговых вычетов с указанием сумм. Если физ. лицо имело право на иные вычеты – социальные или имущественные, эти сведения отражают в справке 2 и указывают, что такое право было представлено.
Бланк в обязательном порядке заверяют у руководителя или иного уполномоченного лица и ставят печать. Справка считается недействительной без печати.
В отношении расчета 2 НДФЛ действует порядок оформления: не допускаются исправления, при обнаружении ошибок выдают новый бланк в кратчайшие сроки.
За искажение сведений, затягивание по времени к налоговому агенту применяют административные санкции.
Пример заполнения 2 НДФЛ по физ. лицу, уволенный 23 июня.
Как уже упоминалось выше, с отчета за 2021 год 2-НДФЛ оформляется на новом бланке. А точнее, на двух бланках:
- Первый — именно он теперь называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.
У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.
- Второй бланк, который вы будете выдавать работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/).
Справка в банк 2-НДФЛ — основной документ подтверждающий ваш доход на предприятии. Некоторые лица, желающие получить кредит в нужном объеме просят руководство предприятия, бухгалтера указать недостоверные сведения о доходах или включить в справку «серые» доходы. Некоторые идут на откровенный подлог, покупая справку. Именно поэтому в интернете так актуален вопрос «Проверяют ли справку 2-НДФЛ в банке?» Ответ очевиден — проверяют. Другое дело в каком объеме и откуда банк получит сведения.
Крупные кредиты — проверяют более тщательно используя все инструменты для проверки, при запросе на небольшие кредиты справку проверит только кредитный инспектор. Но не обольщайтесь, что сможете провести инспектора. Если даже это получится, но обман раскроется вы рискуете тем, что банк может передать информацию в полицию, так как подделка документов классифицируется как «мошенничество» и неприятности могут быть очень серьезными.
В связи с чем, суд не может принять доводы прокурора о вынесении другим судом обвинительного приговора по делу о подделке подсудимым аналогичной справки, т.к. вопрос отнесения документа к официальным решается судом в каждом конкретном случае. Мировой судья при рассмотрении уголовного дела в отношении Черкасовой пришел к выводу, что предоставленная ею в банк справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям и официальным документам не относится.
Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами мирового судьи. Предоставление кредитных денежных средств является правом, а не обязанностью банковского учреждения, указанная справка не порождает у банка обязанности выдать лицу, её предоставившему, кредит. Справка сама по себе не предоставляет лицу и каких-либо прав, обязательных для соблюдения другими лицами и учреждениями. Как признал суд, справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям не относится. Судебная коллегия также полагает, что данная справка, содержащая лишь сведения о доходах конкретного физического лица за определенный промежуток времени, сама по себе не предоставляла Б. никаких прав и не освобождала его от каких-либо обязанностей, так как не влекла никаких изменений в его правовом статусе.
N 213-П08 (речь идет о подделке депозитного договора) «Предметом преступления в ч.
Что собой представляет справка 2 НДФЛ для кредита?
На основе этого документа банк получает информацию о платежеспособности клиента, а именно:
- Действительно ли заявитель работает в организации, указанной в анкете.
- Соблюдены ли требования к стажу на текущем месте.
- Размер официального дохода.
2 НДФЛ — справка, где указаны финансовые данные по сотруднику (его ежемесячная зарплата и налоги) и сведения о работодателе.
В документе указываются:
- Адрес организации, в которой трудится заемщик.
- Полное юридическое название организации и его реквизиты.
- ФИО работника, дата рождение и место проживания.
- В таблице приводятся суммы, которые ежемесячно получает работник и размер налогов.
- Внизу таблицы выводится общий размер дохода за обозначенный срок и сумма уплаченных налогов.
Подача заявления о выдаче справки налоговому агенту
Подача заявления осуществляется лично, законным представителем или по почте письмом с уведомлением и описью.
| Сведения | Характеристика |
| Лицо, к которому производится обращение | Заявление составляется на имя руководителя либо главного бухгалтера |
| Заявитель, находящийся в штате | Указываются сведения о фамилии, имени, отчестве лица, должность |
| Заявитель, расторгнувший трудовой договор | Дополнительно предоставляет сведения паспорта, регистрации, почтовый адрес, телефон |
| Назначение получения справки | Указывается цель использования документа или организации, в которую справка будет предоставлена |
| Подпись, дата | Справка, составленная в печатной форме, должна иметь оригинальную подпись |
Причина получения справки необходима для объяснения законности цели ее использования и обоснованности опротестования отказа в ее выдаче.
Ошибочные сведения, указанные в справке
Документ требуется для представления в официальные источники, что обязывает работодателя указывать достоверную информацию. Справки формируются преимущественно на основании информации программного обеспечения по начислению заработной платы. Данные вносятся в базы учетными работниками, что в ряде случаев приводит к ошибкам. При получении справки необходимо проверить:
- Наличие и полноту сведений, представленных о работодателе.
- Верность указания данных о лице.
- Точность периода выдачи справки и месяцев получения дохода.
- Перечень предоставленных работодателем льгот.
- Наличие подписи ответственного лица и печати предприятия.
- Корректность расположения подписи в документе и точность оттиска печати.
Несоответствие указанных данных реальным сведениям может привести к отказу в получении льготы, кредита, визы, пособия или необходимости повторного обращения к работодателю.
Что делать в случае отказа
Несмотря на то что в НК РФ четко указано, что работодатель не имеет права отказать своему сотруднику в выдаче документа, подтверждающего доход, сроки там не указаны. То есть нет установленного срока, в течение которого выдается справка после обращения работника. Но если заглянуть в Трудовой кодекс РФ, то там как раз эти сроки указаны, согласно им справка должна быть готова не позднее трехдневного срока после обращения работника, а в расчет берутся только рабочие дни, без учета выходных и праздников. Если вам бывший работодатель не выдает справку 2-НДФЛ, то это также нарушение прав.
Итак, вам работодатель не дает справку 2-НДФЛ, что делать в данном случае? Вам нужно составить жалобу и направить ее в трудовую инспекцию, которая имеет полномочия применить штрафные санкции в отношении должностного лица и предпринимателя, причем суммы довольно высокие, на бухгалтера сумма от 5 тысяч рубля, а на предпринимателя от 30 тысяч рублей.
Когда отказ работодателя выдать работнику справку 2-НДФЛ правомерен
Работодатель обязан хранить налоговые документы, к которым в том числе относятся и справки 2-НДФЛ, максимум 5 лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ, Перечень, утв. Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558). Следовательно, если, например, в 2021 г. работник попросит выдать ему справку 2-НДФЛ за 2009 год, то работодатель имеет полное право отказать в ее выдаче без каких-либо негативных для себя последствий.
Последнее обновление 2019-05-29 в 15:33
Справка 2-НДФЛ может понадобиться для различных целей, а отказ работодателя, особенно бывшего, выдать ее подрывает получение необходимых услуг. По какому алгоритму добиться выдачи справки — смотрите в статье.
Что делать, если на работе не дают справку 2-НДФЛ?
Если работодатель не дает справку 2-НДФЛ после увольнения, необходимо придерживаться следующего алгоритма:
- иметь на руках доказательства отказа в выдаче документа — ваше письменное заявление о предоставлении справки должно быть составлено в 2 экземплярах, на вашем экземпляре поставьте в канцелярии либо у секретаря, бухгалтера и т. д. отметку о приеме заявления; по желанию можно использовать и другие доказательства — переписки, фото- и видеосъемка и пр. в рамках закона;
- подать заявление в государственную трудовую инспекцию, приложив к нему копию заявления работодателя с отметкой, для привлечения организации и ее должностных лиц к административной ответственности и принуждения к исполнению вашего заявления.
Если работодатель игнорирует и решение инспекции по труду, вы можете подать обращение в:
- прокуратуру;
- в суд — необходимо взвесить целесообразность расходов на судебное разбирательство с выгодой от получения справки.
Обязан ли бывший работодатель выдать справку 2-НДФЛ?
Согласно ст.4.1 в пп.3 п.2 федерального закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года, а также ст.62 и 84.1 Трудового кодекса России работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ по письменному заявлению сотрудника в день обращения.
Если сотрудник подал заявление о предоставлении справки после увольнения, то работодатель выдает ее в течение 3 рабочих дней.
Если же если работодатель отказывается выдать справку 2-НДФЛ, то трудовая инспекция вправе привлечь его к штрафам:
- 1 000 — 5 000 рублей — на должностных лиц; такие же размеры установлены для работодателя — индивидуального препринимателя;
- 30 000 — 50 000 рублей — на юридическое лицо.