Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи налог на прибыль за 2 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
Отчетность ООО на УСН в 2023 году
Отчетность ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), в 2023 году требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с законодательством РФ, компании на УСН обязаны представлять отчетность к определенным датам и в определенной форме.
Согласно требованиям Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на УСН должно представлять годовой налоговый отчет, который содержит информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, компании на УСН должны предоставлять квартальную налоговую отчетность, в которой указываются данные о доходах и расходах за соответствующий квартал.
Для заполнения и предоставления отчетности на УСН в 2023 году компании могут воспользоваться электронными сервисами ФНС, такими как «Портал государственных услуг» или «Личный кабинет налогоплательщика». Также возможно предоставление отчетности в бумажном виде через налоговые органы.
Важно отметить, что сроки предоставления отчетности на УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с ежегодным оборотом до 150 миллионов рублей срок предоставления годового налогового отчета составляет 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом свыше 150 миллионов рублей — 28 февраля 2024 года.
В итоге, отчетность ООО на УСН в 2023 году требует внимательного соблюдения правил и сроков предоставления информации. Корректное заполнение и своевременная представление отчетности позволит избежать штрафных санкций и упростит взаимодействие с налоговыми органами.
Статистическая отчетность при УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов для небольших предприятий. Однако, при осуществлении деятельности по УСН, организации также обязаны представлять статистическую отчетность.
Статистическая отчетность является дополнительной формой отчетности и необходима для сбора информации о деятельности предприятий на уровне государства. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не связана с уплатой налогов и не имеет прямого влияния на расчеты с бюджетом.
В соответствии с требованиями законодательства, предприятия, применяющие УСН, должны представлять статистическую отчетность ежегодно. Она включает в себя информацию о финансовых показателях, численности работников, объеме производства и других аспектах деятельности предприятия.
Статистическая отчетность может быть представлена в электронной форме или в печатном виде. Для ее составления и представления используются специальные формы отчетности, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Отчетность должна быть заполнена точно и своевременно, с соблюдением всех требований и правил, установленных законодательством.
Сроки сдачи налога на прибыль 2024
Для юридических лиц в России сроки сдачи налога на прибыль в 2024 году будут определены в соответствии с законодательством и налоговыми кодексами. Обычно налоговые декларации должны быть представлены в налоговый орган не позже 31 марта следующего года после завершения финансового года.
Важно отметить, что точные сроки могут изменяться и варьироваться в зависимости от имущественного и правового статуса организации, а также от суммы и видов прибыли, полученной в течение отчетного года.
Для особых категорий налогоплательщиков, таких как контролирующие организации и иностранные компании, могут существовать дополнительные требования по срокам сдачи налоговой отчетности. Для получения подробной информации рекомендуется обратиться к закону о налогах на прибыль и налоговым органам, ответственным за ведение данного вопроса.
В случае невыполнения установленных сроков или непредставления налоговой отчетности может быть применена административная или финансовая ответственность. Поэтому важно своевременно вести бухгалтерский учет и представлять налоговую отчетность согласно требованиям.
Кроме того, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права для получения актуальной информации о сроках сдачи налога на прибыль в 2024 году.
Последний день для подачи декларации: сроки и штрафы
Для всего бизнеса, зарегистрированного в России, второй квартал 2024 года заканчивается не только подведением итогов, но и подачей декларации по налогу на прибыль. Этот непростой процесс требует ответственности и внимания, особенно к срокам подачи.
В соответствии с действующим законодательством, декларация по налогу на прибыль за второй квартал должна быть подана до конца следующего месяца, то есть, в нашем случае, крайний срок – 31 июля 2024 года. Отсрочка на подачу декларации от имеющегося срока может повлечь за собой серьезные последствия.
Для бизнеса, который не подал декларацию вовремя, установлены штрафы. В случае просрочки более чем на 30 календарных дней штраф составляет 5% от суммы налога, указанного в декларации. За каждый день просрочки исполнения обязанности по уплате налога налоговым органом взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.
Важно понимать, что даже незначительное просрочка по подаче декларации может повлечь за собой негативные последствия. Компания также рискует получить замечания и даже быть привлеченной к ответственности, если выявятся нарушения в отчетности.
Поэтому, чтобы избежать неприятных последствий, необходимо строго соблюдать сроки подачи декларации по налогу на прибыль. Уделите этому процессу достаточно времени и ресурсов, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.
FAQ: ответы на часто задаваемые вопросы о сдаче декларации
1. Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал?
Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал установлены до 30 августа 2024 года.
2. Кто обязан сдавать декларацию по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал?
Декларацию по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал обязаны сдавать юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые имеют налогооблагаемую прибыль.
3. Как можно сдать декларацию по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал?
Декларацию по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал можно сдать в электронном виде через специальную систему налоговой службы или лично в налоговом органе по месту нахождения организации или индивидуального предпринимателя.
4. Какие документы необходимо приложить к декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал?
К декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал необходимо приложить следующие документы: бухгалтерскую отчетность, справку о стоимости имущества и другую документацию в зависимости от видов деятельности и особенностей организации или индивидуального предпринимателя.
5. Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал?
За несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль в 2024 году за 2 квартал предусмотрены штрафы в виде пени, рассчитываемой по ставке 1/300 от суммы налога за каждый день просрочки.
Расчет прибыли за второй квартал осуществляется в соответствии с налоговым законодательством, которое устанавливает правила и сроки предоставления отчетности. Организации обязаны подать налоговую декларацию по прибыли за этот период не позднее определенного срока, который устанавливается органами налоговой службы.
Корректное заполнение налоговой декларации является важным аспектом для правильного определения налоговой нагрузки предприятия. Прибыль за второй квартал должна быть указана с учетом всех доходов и расходов, включая налоги на прибыль и другие обязательные платежи.
Срок сдачи налоговой декларации по прибыли за второй квартал может варьироваться в зависимости от региона, в котором работает организация. Однако, для соблюдения сроков и избежания штрафов, рекомендуется подавать документы заранее и следить за актуальной информацией на сайте налоговой службы.
Точное и своевременное подписание декларации по прибыли за второй квартал позволит избежать сложностей при взаимоотношении с налоговыми органами и поддержит финансовую устойчивость предприятия. В случае необходимости, рекомендуется обратиться к профессиональным налоговым консультантам для получения дополнительной помощи и консультации.
Соблюдение срока сдачи налога является обязательным и важным условием для бизнеса. Несвоевременная оплата налога может привести к штрафным санкциям со стороны налоговой службы.
Для того чтобы избежать проблем с налоговыми органами, рекомендуется осуществить своевременную подготовку и предоставление необходимых документов для расчета налога. Важно учесть все изменения и нововведения в налоговом законодательстве, а также обратить внимание на возможные налоговые льготы и снижения, которые могут быть доступны вашей компании.
В случае возникновения вопросов или необходимости получения консультации по налоговым вопросам, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или адвокату.
Не забывайте, что своевременное и правильное исполнение налоговых обязательств является важным условием для устойчивого развития бизнеса и привлечения инвестиций.
Сведения о застрахованных лицах
В соответствии с требованиями ФНС, сведения о застрахованных лицах должны быть предоставлены в следующие сроки:
- Сведения за I квартал: не позднее 25 апреля 2024 года;
- Сведения за II квартал: не позднее 25 июля 2024 года;
- Сведения за III квартал: не позднее 25 октября 2024 года;
- Сведения за IV квартал: не позднее 25 января 2025 года.
Сведения о застрахованных лицах должны содержать следующую информацию:
- Фамилия, имя, отчество (при наличии);
- Дата рождения;
- СНИЛС;
- Пол;
- Адрес регистрации;
- Гражданство;
- ИНН;
- Место работы и должность (при наличии);
- Данные о доходах и удержаниях (при наличии).
Точная и своевременная предоставление сведений обо всех застрахованных лицах является важным требованием ФНС и позволяет правильно организовать ведение налогового учета и расчет налоговых платежей.
Сроки и порядок сдачи отчетности
В 2024 году организации должны соблюдать установленные сроки и порядок сдачи отчетности в ФНС. Перечень отчетов и их сроки уточняются в отдельных нормативных актах ФНС.
Обычно отчетность представляется в электронной форме через специальную систему «Интернет-сервисы ФНС». Система позволяет отправлять отчеты онлайн, следить за их статусами, получать уведомления о проверках и результатах проверок.
Сроки сдачи отчетности различаются в зависимости от вида организации и вида отчета. Например, для юридических лиц обычно установлены такие сроки:
- Отчет о прибылях и убытках (форма 2) — до 20 апреля
- Бухгалтерский баланс (форма 1) — до 20 апреля
- Сведения о среднесписочной численности работников (форма 6) — до 1 мая
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма 3) — до 25 апреля
Помимо основных отчетов, в ФНС могут также запрашивать дополнительные данные, если это предусмотрено налоговым законодательством.
В случае несоблюдения установленных сроков или неправильного заполнения отчетности, организации могут ожидать штрафы и санкции со стороны налоговых органов.