Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за неоформленного работника ИП 2024 Россия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 2024 года, ИП ожидают значительные изменения в отношении штрафов за неофициальное трудоустройство. Правительство вводит новые меры ответственности и взыскания для работников, которые незаконно трудоустроены в ИП.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО в 2019 году
Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.
- Что грозит предпринимателю, решившему не выплачивать полагающиеся налоги и отчисления за своих сотрудников?
- Какова будет ответственность юридического лица, на чьей фирме работники подписали трудовой договор значительно позже того, как начали свою деятельность?
- Как может быть выявлено данное нарушение и на основании чего назначается наказание?
Штраф ИП за неоформленного работника 2019
Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя-ИП. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.
2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП может быть как с сотрудниками, так и без них.
У предпринимателя могут возникнуть следующие вопросы: как оформить сотрудника, что будет, если этого не сделать? Ответим на эти вопросы в нашей статье.
КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня
Получить доступ
Пошагово процедура оформления на работу у ИП выглядит следующим образом:
- Претендент пишет заявление о приеме на работу по штатному расписанию.
- ИП знакомит кандидата (под подпись) с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, которые касаются его работы, коллективным договором.
- Оформляется трудовой договор. При его заключении работнику нужно предъявить определенные документы, перечисленные в ст. 65 ТК. Когда речь идет об иностранном гражданине или лице без гражданства, они дополнительно предоставляют документы, перечисленные в ст. 327.3 ТК Составляется договор в письменной форме в двух экземплярах — по одному для работника и работодателя, каждый должен быть подписан указанными лицами. О том, что должно быть указано в тексте договора, говорит ст. 57 ТК. Для иностранцев и лиц без гражданства также указывают сведения из ст. 327.2 ТК. Данный документ вступает в силу с момента подписания сторонами (иное может устанавливать ТК, другие ФЗ, иные нормативно-правовые акты РФ или трудовой договор) либо со дня, когда работник фактически допущен к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя. Фактически допустить к работе без оформления трудового договора могут на три рабочих дня. В целом данный документ уже свидетельствует об официальности трудовых отношений.
- Готовится приказ о приеме на работу (форма № Т-1).
- На сотрудника заводят личную карточку.
- В трудовую книжку вносят соответствующую запись.
Ответственность за нелегальных работников
В законодательстве предусмотрены несколько видов ответственности за неоформление работника: по КоАП, по Налоговому и Уголовному кодексам, а также взыскания по линии ФСС (по Федеральному закону от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).
Какой конкретно грозит штраф за неустроенного сотрудника, или одними штрафными санкциями дело не обойдется, зависит от нескольких обстоятельств:
- от правовой формы нанимателя — ИП или организация;
- от того, в первый раз схвачен за руку нарушитель или уже повторно;
- от нанесенного государству ущерба в виде неуплаченных налогов, страховых взносов и т. д.
Разберем подробнее.
Плюсы и минусы для работодателя
Чаще всего именно работодатель выступает инициатором работы без оформления договора. Эта ситуация выгодна, в первую очередь, именно для него.
Рассмотрим достоинства и недостатки незаключенного трудового соглашения для фирмы:
| Достоинства | Недостатки |
| Можно сэкономить средства, которые в обычной ситуации работодатель бы перечислял в соцфонды (до 35% от размера зарплаты). Это является существенной суммой экономии. | Если работник допустит порчу либо утрату имущества компании, его нельзя привлечь к ответственности, поскольку такого договора между сторонами нет. |
| Существенно упрощается процедура приема новых работников и их увольнения. Поскольку никакие бумаги не оформляются, то работник начинает выполнять обязанности сразу же. Уволить можно так же, в течение 5 минут. | Если о неофициальном оформлении станет известно проверяющим органам, это обернется для компании серьезными штрафами, а для директора в отдельных ситуациях — уголовным наказанием. |
| В случае необходимости администрация может привлекать сотрудников к работе сверхурочно, в выходные дни, и т. д., причем порой без должной оплаты их труда. В случае отказа есть возможность сразу же уволить такого человека. | |
| Компания может экономить средства, если возникают простои, перебои в деятельности и т. д — администрация может просто их не оплачивать. | |
| Если нет официально трудоустроенных работников, то существенно упрощается ведение кадрового учета, нет необходимости составлять и сдавать специальные формы. | |
| Администрация может не соблюдать установленные законом социальные гарантии — оплачивать больничные, отпуска и т.д. |
Что грозит за нарушение трудового законодательства
За нарушение трудового законодательства предпринимателю, работающему в индивидуальном порядке, могут быть применены различные штрафы и взыскания. Рассмотрим, какие и в каких размерах могут быть данные санкции.
1. Правонарушения, связанные с оформлением работников:
- Необходимо правильно оформить трудовой договор с каждым сотрудником, включая «временного» работника.
- Неоформленному работнику предусмотрены штрафы за неуплачиваемые взносы на социальные нужды.
- Различные схемы аутстаффинга и заработной платы, которые не учитываются в отчетности, могут привести к штрафам за уклонение от уплаты налогов.
2. Способы выявления нарушений и порядок их рассмотрения:
- Наиболее распространенным способом выявления нарушений являются проверки со стороны налоговой службы и других контролирующих органов.
- Налоговая служба имеет право проверять правильность оформления трудовых отношений и расчета налогов.
- Предпринимателю необходимо предоставить документы и материалы, подтверждающие правильность оформления и выплаты.
- При выявлении нарушений могут быть назначены штрафы, которые могут быть обжалованы в судебном порядке.
- Размеры штрафов зависят от характера нарушений и могут быть разными в каждом конкретном случае.
Дело не только в штрафах
Когда речь идет о нарушении трудового законодательства и неоформленных работниках, размеры штрафов, которые может наложить налоговая, играют важную роль. Однако этот аспект не является единственным вопросом, о котором должен помнить индивидуальный предприниматель.
Правонарушения в области трудового законодательства могут вызвать не только штрафование. Важно также понимать, как налоговая может выявить нарушителей и какие способы она использует для выяснения схем, по которым работают неоформленные работники.
Индивидуальный предприниматель должен знать, что необходимо выполнять определенный порядок оформления и отчетности по работникам. Если работник не оформлен или оформлен неправильно, то возникают нарушения трудового законодательства. И налоговая может приступить к рассмотрению таких дел.
В случае выявления нарушений трудового законодательства, индивидуальному предпринимателю могут быть применены различные меры взыскания, включая штрафы и наложение административного или уголовного наказания.
- Какую ответственность несет ИП-работодатель за неоформленного работника?
- Какие размеры штрафов могут быть применены в разных случаях?
- Как налоговая выявляет нарушителей и какие способы использует?
- Что грозит за нарушение трудового законодательства?
- Какой порядок оформления и отчетности должен соблюдать работодатель?
Порядок рассмотрения и размеры штрафов
Когда налоговая инспекция выявляет нарушение трудового законодательства, она может применить различные меры к нарушителю. В зависимости от степени нарушения и числа неоформленных работников, размеры штрафов могут быть разными.
По статье 5.27 КоАП РФ предпринимателю, не оформившему работника, может быть наложен штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей за каждого неофициального сотрудника. Кроме того, работодатель должен выплатить необходимые налоги и сдать соответствующую отчетность.
Если ИП-работодатель использует аутстаффинг или другие схемы, чтобы не оформить работника, то размеры штрафов могут быть еще больше. Например, по статье 5.27.1 КоАП РФ предусмотрено наложение штрафа в размере от 100 000 до 200 000 рублей за привлечение работника по аутстаффингу без заключения соответствующего договора.
Если работник обжалует наложение штрафа, то порядок рассмотрения его жалобы определен в статье 31.3 КоАП РФ. Работодатель должен обратиться в вышестоящую инстанцию или суд с соответствующим заявлением.
При наличии разных правонарушений, связанных с неоформленными работниками, налоговая инспекция может применять разные способы взыскания штрафов. Работодателю необходимо быть готовым к тому, что он может быть привлечен к ответственности не только в форме штрафов, но и в виде приостановления деятельности или даже ликвидации предприятия.
Как правило, санкции за нарушение трудового законодательства всегда более суровы для организаций, чем для индивидуальных предпринимателей. Распространены лишь наказания за умышленное сокрытие налогооблагаемой базы (в данном случае штрафы за прием на работу лиц, не являющихся сотрудниками). Две категории работодателей — российские, налоговые органы и фонды социального страхования — претендуют на 40% плюс возврат налогов.
Налоговые и страховые взносы. Как юридические, так и физические лица несут равную ответственность.
Кроме того, организационная структура несет особую ответственность. Если что-то происходит, то это в его компетенции и должно рассматриваться в рамках уголовного законодательства. Кодекс об административных правонарушениях предусматривает для обществ с ограниченной ответственностью за неоформление работников штрафы, которые налагаются на юридическое лицо в целом и штрафы налагаются лично на руководителя.
Ответственность, которую несет юридическое лицо за отсутствие оформление работника в 2018-2019 году
Сразу стоит отметить, что наем и работа сотрудников без оформленных трудовых договоров являются правонарушениями, за которые ответственен директор предприятия, принадлежащего юридическому лицу, либо же сотрудник, ответственный за подбор персонала, а главное – за его оформление, проведение подготовки к заключению договора. При выявлении фактов правонарушения подобного рода предприятие может быть оштрафовано, но сотрудники, отвечающие за подбор и оформление персонала, ответственности пока перед законом не несут.
В случае если была доказана систематичность нарушений такого рода, то есть постоянное выявление фактов отсутствия у работников предприятия официального оформления или же его несвоевременно заключенных трудовых договоров, лицо, ответственное за подбор и оформление персонала, может быть уволено по решению компетентных органов. При этом директору предприятия угрожает опасность быть осужденным на общественные работы или даже на тюремный срок в зависимости от масштабов правонарушений.
Юридическое лицо, в том числе и ООО, может быть оштрафовано на сумму от ста тысяч рублей в случае, если докажут факты нарушений при оформлении работников предприятия, которое принадлежит этому юридическому лицу, или же если такое оформление вовсе отсутствует. Уголовная ответственность для принимающих решение сотрудников предприятия, принадлежащего юридическому лицу, неодинакова за такое правонарушение для индивидуального предпринимателя.
Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение — вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.
Таким образом, нарушение правил оформления трудовых договоров или их несвоевременное заключение может обернуться для предприятия любого типа множеством проблем для его владельца или же руководящих работников. Во избежание подобных проблем с законом необходимо тщательно контролировать вопрос приема на работу и оформления сотрудников. Лучше всего поручить это дело профессиональным юристам или опытным кадровикам. Неплохим решением будет устраивать периодичные проверки состояния документов, которые свидетельствуют о трудоустройстве ваших сотрудников. Проверки нужны для устранения мелких нарушений.
За неоформленного официально работника на ИП не только могут наложить административный штраф по статье 5.27 КоАП РФ. Сумма санкции составляет от 1 000 до 40 000 руб. Предпринимателю также может грозить уголовная ответственность, где размер штрафов исчисляется сотнями тысяч рублей, и есть реальное лишение свободы.
Один работник трудится у индивидуального предпринимателя или несколько, но они должны быть официально оформлены. Нелегальное трудоустройство грозит работодателю ответственностью. Штраф ИП за неоформленного работника ожидает при несоблюдении законодательства.
Таблица 1. Наказание за неоформление сотрудника по правилам ТК России
| Норма права | Суть | Вид ответственности |
| Статья 5.27 КоАП | ||
| Ч. 1 | Несоблюдение законодательства о труде и других правовых документов, содержащих нормы трудового права (кроме частей 3, 4 и 6 данной статьи) | Штраф от 1 000 до 5 000 руб. |
| Ч. 2 | Повторное совершение нарушения по ч. 1 | Денежное взыскание от 10 000 до 20 000 руб. |
| Ч. 3 | Допуск к работе сотрудника лицом, которое на это не уполномочено работодателем, если ИП не признает отношения между ним и работником как трудовые (не заключает договор) | Санкция в сумме от 3 000 до 5 000 руб. |
| Ч. 4 | Уклонение от заключения трудового договора, его ненадлежащее оформление и использование вместо него гражданско-правового договора | Штраф от 5 000 до 10 000 руб. |
| Ч. 5 | Повторное совершение аналогичных правонарушений (по частям 3 и 4) | Денежная санкция от 30 000 до 40 000 руб. |
| Статья 198 УК РФ | ||
| Ч. 1 | Уклонение от уплаты налогов, взносов и сборов путем непредставления декларации и иных документов либо включение в них заведомо недостоверной информации, совершенное в крупном размере | Штраф от 100 000 до 300 000 руб., взыскание в размере дохода осужденного за период от года до двух лет, принудительные работы до года, арест до полугода, лишение свободы до года |
| Ч. 2 | Аналогичное деяние, совершенное в особо крупном размере | Штраф от 200 000 до 500 000 руб., санкция в размере дохода ИП за период от полутора до трех лет, принудительные работы или лишение свободы до трех лет |
| Статья 199.1 УК | ||
| Ч. 1 | Неисполнение обязанностей налогового агента из личной заинтересованности, совершенное в крупном размере | Денежное взыскание от 100 000 до 300 000 руб., санкция в размере дохода за период от года до двух лет, арест до полугода, принудительные работы или лишение свободы до двух лет с потерей права заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет (либо без такового) |
| Подобное деяние, совершенное в особо крупном размере | Штраф от 200 000 до 500 000 руб., взыскание в размере дохода за период от двух до пяти лет, принудительные работы до пяти лет с лишением права заниматься определенной деятельностью до трех лет (или без такового), лишение свободы до шести лет с потерей права заниматься определенной деятельностью (или без такового) | |
| Статья 199.3 УК | ||
| Ч. 1 | Уклонение от уплаты страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, совершенное в крупном размере | Денежное взыскание до 200 000 руб., санкция в размере дохода ИП за период до двух лет, обязательные работы до 360 часов |
| Ч. 2 | Если подобное деяние совершено в особо крупном размере | Штраф до 300 000 руб., санкция в размере заработка за период до трех лет, принудительные работы или лишение свободы до года |
Под личным интересом понимается извлечение имущественной или неимущественной выгоды. При его отсутствии уголовная ответственность не наступает.
Внимание! По всем перечисленным статьям УК лицо освобождается от ответственности, если оно совершило преступление впервые, погасило неуплаченные суммы, в том числе начисленные на них пени и штрафы, в полном объеме.
Штрафы для ИП или ООО за неоформленного или оформленного ненадлежащим образом работника-иностранца
В Россию ежегодно прибывают на заработки миллионы иностранных граждан. Но для работодателей найм каждого из них сопряжен с множеством проблем. Только заключить трудовой договор с потенциальным строителем или сварщиком недостаточно. ИП или ООО могут оштрафовать или закрыть на 90 дней по следующим причинам:
- У иностранца нет разрешения на работу (патента), если это предусмотрено действующим законодательством;
- Сотрудника принимают на работу не по той специальности, что указана в разрешении (патенте);
- Иностранец будет работать за пределами того региона, что обозначен в его разрешительных документах;
- Работодатель привлек в штат жителя иной страны, не заручившись необходимым разрешением в контролирующей инстанции. Либо не уведомил миграционную службу о том, что с иностранцем заключено (расторгнуто) трудовое соглашение, если это предусмотрено законом.
Уголовная ответственность для юридических лиц за уклонение от уплаты налогов и сборов
Руководству предприятий и организаций, чтобы не платить штрафы или не нести иное наказание за работников без оформления, необходимо изучить положения ст. 199 УК РФ.
Если в течение 3-х финансовых лет организация суммарно утаит от государства налогов и сборов (в том числе сдаст декларации или расчеты с заведомо ложными данными) на сумму свыше 15 млн. рублей, виновных могут привлечь к следующим видам ответственности:
- штраф в размере 100-300 тыс. рублей. С осужденного также могут удержать его доход за 12-24 месяца;
- принудительные работы на 24 месяца. Дополнительное наказание — запрет на определенные должности на срок до 36 месяцев;
- арест на 6 месяцев;
- лишение свободы на 24 месяца с последующей дисквалификацией.
Если сумма ущерба для госбюджета из-за неуплаты налогов в течение 3-х лет превысит 45 млн. рублей, возможно существенное ужесточение наказаний:
- штраф в размере до 500 тыс. рублей либо дохода виновного лица за 12-36 месяцев;
- принудительные работы в течение 60 месяцев, в том числе с последующей дисквалификацией;
- лишение свободы на 72 месяца. И также может последовать дисквалификация на 36 месяцев.
Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО: за что могут наказать
Неоформление трудовых отношений может повлечь серьезные последствия в виде штрафов и привлечения к ответственности со стороны государства. Индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО) должны быть особенно внимательными к соблюдению требований закона в области трудовых отношений. Лица, неоформленные официально, считаются «неоформленными работниками».
Органы прокуратуры в каждой области имеют специальный аппарат, который следит за соблюдением законодательства в области труда. В случае выявления неоформленных работников, ИП и ООО могут быть привлечены к административной и денежной ответственности.
За неоформление трудовых отношений сотрудники могут быть штрафованы. Размеры штрафов устанавливаются законодательством и могут варьироваться в зависимости от степени нарушения. Кроме штрафов, ИП и ООО могут быть обязаны выплатить компенсацию работникам за нарушение их прав. Возможно также предъявление гражданского и уголовного иска со стороны работников.
Понятие неоформленного работника ИП
Неоформленный работник – это лицо, которое фактически работает на предприятии или у индивидуального предпринимателя (ИП), но не имеет официального трудового договора или иного официального документа, удостоверяющего его статус как работника.
Неоформленный работник может быть причастен к различным сферам деятельности, включая строительство, сферу услуг, торговлю и многое другое. Он выполняет работы или оказывает услуги, получая вознаграждение за свой труд.
Неоформленные работники могут быть различными категориями лиц, включая лиц, занимающихся временной или сезонной работой, лиц, работающих по контракту или договору подряда, лиц, занимающихся подработкой без оформления официально, или лиц, находящихся в неустойчивом социальном положении.
ИП, привлекающие неоформленных работников, часто мотивируются желанием сэкономить на налогах и выплатах заработной платы. Однако, использование неоформленных работников нередко ведет к нарушению законодательства, в том числе трудового и налогового, а также ущемлению прав работников.
Неоформленные работники обычно не получают социальные гарантии, такие как оплата больничного или отпуска, страховка от несчастных случаев и т.д. Кроме того, отсутствие оформления трудового отношения делает работника более уязвимым перед работодателем, так как он лишен правовой защиты и возможности обратиться в органы по защите трудовых прав.
Законодательство предписывает ИП проводить оформление своих работников, заключать с ними трудовые договоры и выплачивать заработную плату в соответствии с установленными нормами. Нарушение этого обязательства может повлечь за собой различные последствия, в том числе административную ответственность и выплату штрафа.