Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2021-2022 году.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2021-2022 году.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ

2. Варианты подачи документов на вычет

3. Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом:

4. Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты

5. Налоговый вычет на детей матери одиночки в 2021 году

6. Статус матери-одиночки.

7. Налоговый вычет матери одиночке в 2021 году

8. Размер налогового вычета на ребенка для матери-одиночки

9. Какие льготы и пособия положены матерям-одиночкам

10. Доплата одиноким матерям на ребёнка-инвалида

11. Рубрика “Вопросы и ответы”

12. На каких условиях предоставляется вычет

13. Необходимые бумаги и справки

Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.

Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.

Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.

Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.

Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.

Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ

А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно.

Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети?

Чтобы получить двойной вычет на ребёнка, женщина должна представить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие разъяснения дали специалисты Минфина РФ в письме от 19.

Женщина, родившая и воспитывающая ребенка вне брака, если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом:

Нет совместного заявления родителей в органы ЗАГС об отцовстве. Нет решения суда об установлении отцовства.

Варианты подачи документов на вычет

Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.

УсловияОбращение в ИФНС для получения суммы переплаты налога на счетПредставление документов через сайт государственных услугОбращение в ИФНС для получения вычета у работодателяСрок подачиПо истечении года произведения расходов и получения доходовВ начале года получения вычетаРезультат подачи документовО прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительноО прохождении проверки можно узнать в личном кабинетеПредоставление уведомления для работодателяФорма получения средствНа счет лица после прохождения проверки и подачи заявленияВ году представления уведомления при получении доходаСумма вычетаВ полном объемеВ полном объемеЧастичноПоложительные стороныПростота документооборота, возможность консультированияСкорость представления документов и возможность слежения за этапами проверкиОперативность получения льготы в текущем годуОтрицательные стороныДополнительная трата времениНеобходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦПОстаток неполученной льготы предоставляется в ИФНС

В статье разобрана пошаговая инструкция по заполнению и подаче декларации: → Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году на получение налоговых вычетов (образец)

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом:

недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты

В 2020-2021 гг. размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 руб.). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2021 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
будет ограничена величиной 390 000 руб., если квартира куплена в 2014 году и позднее.

Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).

Отдельными нюансами характеризуется уплата НДФЛ (при его начислении), если принадлежащая ребенку квартира продается.

Если ребенку еще не исполнилось 14 лет, то продать его квартиру сможет только мать от своего имени (постановление Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25), и в этом случае платить НДФЛ будет она. Если возраст ребенка от 14 до 18 лет, то он сможет продать квартиру сам при согласии матери и должен будет уплатить НДФЛ.

Налоговый вычет на детей матери одиночки в 2021 году

218 НК РФ. которая предусматривает право налогоплательщика на получение стандартного налогового вычета при налчии оснований. Так, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ (в редакции, действующей с 01 января 2021 года), налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится один ребенок, в размере 1 400 рублей (при наличии двух и более детей сумма вычета увеличивается).

Если женщина мать-одиночка ведет трудовую деятельность, то по закону ей положены налоговые вычеты. Это специальная форма поддержки одиноких матерей от государства, регулируемая законодательством в соответствии со статьей 218 Налогового Кодекса. В этом законе говорится, что мать-одиночка имеет полное право на налоговый вычет из доходов в двойном размере.

Статус матери-одиночки.

Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле.

Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя.

Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время. В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

Трудовым законодательством предусмотрено большое количество льгот для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя.

Это могут быть и дополнительные дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации. К последним относят льготы при уплате подоходного налога.

Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;
ребенок усыновлен незамужней женщиной.

Мать получит право официально стать одиночкой, если:

в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
женщина – вдова;
не поступают выплаты по алиментам;
отец лишен родительских прав.

Но этот статус потребуется подтвердить. Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.
Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
Улучшение жилищных условий за счет государства.
Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
Получение бесплатных лекарств.

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки.

Налоговый вычет матери одиночке в 2021 году

При обращении в налоговую инспекцию для пересчета облагаемой базы доходов и получения переплаченного налога на счет процедура осуществляется в установленные сроки. До получения права на возврат суммы по заявлению декларация и документы должны пройти камеральную проверку. Срок проведения мероприятия контроля составляет 3 месяца.

Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью. Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления. Счет лица должен принадлежать заявителю.

При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС. Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.

Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.

Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.

Налоговые вычеты матери-одиночке в 2021 году можно разделить на 2 основные категории:

Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

имущественные;
социальные.

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2021 году они, правда, не появлялись.

При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.

Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2021 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.

Размер налогового вычета на ребенка для матери-одиночки

Довольно много льгот предоставляется одиноким матерям при обучении ребенка в детском саду и школе:

Поступление в детский сад вне очереди.
Бесплатное питание в саду и школе в пределах установленных нормативов.
Бесплатные канцелярские наборы.
Скидка 70% на оплату детского сада.
Скидка 30% на оплату некоторых кружков и секций.
Бесплатный комплект учебников на каждый год.

Для этого необходимо документально подтвердить соответствующий статус. Гражданка обращается в соцзащиту и предоставляет полный пакет документов:

паспорт;
заявление;
свидетельство, подтверждающее рождение ребенка;
справка, описывающая состав семьи;
документ из ЗАГСа (выписывается по форме 25 – в ней отражается подробная информация о ребенке);
справка из Центра занятости о том, что гражданка не является официальной безработной и не получает соответствующего пособия;
справка о доходах 2-НДФЛ за период последние 6 мес. (предоставляется в том случае, если мать-одиночка претендует на получение статуса малоимущей).

Органы защиты рассматривают поступившее заявление в течение 5-10 рабочих дней, после чего выдают справку о том, что женщина является матерью-одиночкой. Также они могут признать ее малоимущей в том случае, если на каждого члена семьи приходится сумма меньше прожиточного минимума.

Таким образом, мать-одиночка может получать довольно много льгот от государства. Их перечень сильно зависит от региона. Для оформления в первую очередь необходимо обратиться в соцзащиту и получить нужную справку. Именно ее затем следует предъявлять во все организации – детский сад, школу, поликлинику и др.

Одинокая мать нуждается в дополнительной помощи от государства, т.к. является единственным человеком, занятым воспитанием и обеспечением несовершеннолетнего. Поэтому на нее распространяются дополнительные льготы в трудовой сфере .

Они дают ей возможность оставаться с ребенком в нерабочее время и нормализовать режим командировок, даже если работодатель настаивает на обратном. Положены единственному родителю и налоговые льготы, освобождающие часть дохода от взноса в пользу государства.

Также мама может претендовать на льготы в социальной и жилищной сфере.

К женщинам, которые хотят воспользоваться трудовыми льготами для одинокого родителя, предъявляются самые минимальные требования , по сравнению с остальными видами помощи. Все критерии разъяснены в абз. 2 п. 28 Постановления ВС РФ № 1 от 28.01.14 г.

Для мам-одиночек устанавливаются следующие льготы:

Положение	Возраст ребенка	Законодательная основа
Запрет на расторжение договора по инициативе организации, кроме случаев нарушения трудового распорядка и прочих тяжелых проступков	младше 14 лет	ст. 261 ТК
Перерыв от работы без сохранения оплаты на период до 14 суток , предоставляется безотносительно причины запроса, в любое необходимое время	ст. 263 ТК
Возможность перейти на труд в условиях неполного рабочего времени с пропорциональной оплатой, даже если работодатель не согласен	ст. 93 ТК
Работа в ночной период, сверхурочный труд, поездки в командировки, привлечение в выходные и праздники только при письменном согласии мамы	младше 5 лет	ст. 96, 259 ТК

Какие льготы и пособия положены матерям-одиночкам

Бухгалтерия

Сколько пособий получает мать-одиночка:

выплата при постановке на учет на ранних сроках беременности — 675,15 руб.;
декретный отпуск — 2 301,37 руб. в день;
при рождении ребенка — 18 004,12 руб.;
отпуск по уходу до 1,5 г. — 40% от среднего заработка или минимум 6 752 руб. в месяц;
президентские надбавки до детей 3 л. — в среднем 10 500 руб. (действуют особые условия получения);
президентские надбавки на детей от 3 до 7 л. — 5 500 руб. в среднем (действуют особые условия получения);
коронавирусные выплаты на детей до 3 л. — до 15 000 руб. (по 5 000 руб. в период с апреля по июнь на каждого ребенка);
коронавирусные выплаты на детей от 3 до 16 л. — разово 10 000 руб.

Доплата одиноким матерям на ребёнка-инвалида

Если женщина воспитывает ребенка-инвалида, то ей положен расширенный перечень льгот и специальное пособие на ребенка.

Какие именно социальные доплаты и пособия положены матерям-одиночкам, воспитывающим ребенка- инвалида самостоятельно в 2020 году:

Ежемесячное пособие неработающей одинокой маме (ЕДВ). Если мать ребенка инвалида может работать, но ограничена в такой возможности, так как вынуждена ухаживать за ребенком-инвалидом (или ребенком со статусом ВИЧ-инфицированный), то в таком случае ей положено ежемесячное пособие в виде ежемесячной денежной выплаты в размере 8550 рублей. Стоит иметь ввиду, что размер пособия может отличаться на момент обращения в службу социальной защиты, так как региональные коэффициенты и положения могут отличаться.
Если воспитанием ребенка-инвалида занимается опекун, то размер пособия в 2019 году составляет приблизительно 11150 рублей.
Если за ребенком-инвалидом ухаживает мать-одиночка, имеющая тоже степень инвалидности, то мать может в будущем рассчитывать на повышенную пенсию. Таким образом, если мать-одиночка, к примеру, стала инвалидом и это привело к полной или частичной утрате способности работать в период, когда у неё на руках был ребенок-инвалид (если он уже совершеннолетний), то ей положена повышенная трудовая и социальная пенсия.

Региональные доплаты на воспитание детей-инвалидов. В каждом регионе по-разному. Где-то есть свои программы, а где-то — нет. Поэтому женщине со статусом «одинокий родитель», воспитывающей ребенка-инвалида нужно обратиться в отделение ПФР по месту жительства, чтобы узнать, какие положены выплаты с учетом имеющегося положения.

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

На каких условиях предоставляется вычет

Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

При отказе соблюдают условия:

лицо является налогоплательщиком;
оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2021 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Предоставляется двойной налоговый вычет только если мать-одиночка трудоустроена и имеет официальный доход.

Также налоговая льгота станет доступной, если один из родителей подаст заявление об отказе от ребёнка.

Необходимо отметить отсутствие в отечественном законодательстве чёткой трактовки понятия «одинокий родитель». Поэтому удвоенные вычеты предоставляются в том числе, если второй родитель ребёнка;

признан безвестно отсутствующим;
умер / объявлен умершим.

Необходимые бумаги и справки

Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
Запрос на снижение налоговой базы;
Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.